Сертификат налогового резидентства в Дубай

Сертификат налогового резидентства в Дубай
Официальное руководство по получению сертификата налогового резидентства (TRC) для компаний и физических лиц в ОАЭ. Узнайте о критериях, документах и процедуре подачи заявления через портал EmaraTax.
Что такое сертификат налогового резидентства?
Сертификат налогового резидентства (Tax Residency Certificate, TRC) – официальный документ, выдаваемый Федеральным налоговым управлением (FTA) ОАЭ, подтверждающий налоговое резидентство физического или юридического лица в ОАЭ.
Этот документ играет ключевую роль, позволяя пользоваться преимуществами Соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA) между ОАЭ и другими странами, предотвращая ситуации, когда один доход облагается налогом в двух юрисдикциях.
Повышение доверия
Наличие сертификата повышает доверие к компаниям и частным лицам со стороны государственных органов.
Финансовые выгоды
Способствует эффективному налоговому планированию и может привести к значительным финансовым выгодам.
Возврат НДС
Может потребоваться для возврата НДС, уплаченного за пределами ОАЭ.
Доступ к порталу Федерального налогового управления
Федеральное налоговое управление (FTA) – официальный государственный орган, ответственный за налоговые вопросы в ОАЭ. Связаться с FTA можно по телефону 800 82923, электронной почте info@tax.gov.ae, а также по физическим адресам офисов в Абу-Даби и Дубай.
Основная платформа
Портал EmaraTax (https://eservices.tax.gov.ae/) является единой онлайн-платформой для всех налоговых услуг, включая подачу заявлений на получение сертификата налогового резидентства.
Доступ к порталу
Для доступа требуется регистрация или авторизация с использованием UAE PASS или учетных данных электронной почты.
Расположение раздела TRC
Раздел, посвященный сертификату налогового резидентства, находится в разделе «Другие услуги» (Other Services) на панели управления после входа в систему.
Критерии получения TRC для компаний
Для получения сертификата налогового резидентства компания должна соответствовать определенным критериям, установленным Федеральным налоговым управлением ОАЭ.
Срок деятельности
Компания должна быть зарегистрирована в ОАЭ и осуществлять свою деятельность не менее одного года.
Тип компании
Филиалы иностранных компаний и офшорные фирмы, как правило, не имеют права на получение TRC.
Налоговый статус
Компания должна быть признана налоговым субъектом в соответствии с законодательством ОАЭ.
Управление
Если компания зарегистрирована за пределами ОАЭ, эффективное управление ею должно осуществляться лицом, являющимся налоговым резидентом ОАЭ.
Документы для компаний
Для подачи заявления на получение сертификата налогового резидентства компаниям необходимо подготовить ряд документов, подтверждающих их статус и деятельность в ОАЭ.
Юридические документы
Копия действующей торговой лицензии, учредительный договор и меморандум об ассоциации (MOA), копии паспортов, удостоверений личности и видов на жительство владельцев, партнеров или директоров компании.
Финансовые документы
Заверенный аудиторский отчет или аудированная финансовая отчетность, подготовленная сертифицированными аудиторскими фирмами, банковская выписка за последние шесть месяцев.
Документы о местонахождении
Заверенная копия договора аренды (Ejari), подтверждение управления и контроля в ОАЭ (если применимо).
Идентификационные документы
Номер регистрации плательщика корпоративного налога ОАЭ, подтверждение уполномоченного подписанта, Emirates ID и паспорт уполномоченного лица.
Процедура подачи заявления для компаний
Подача заявления на получение сертификата налогового резидентства для компаний осуществляется через портал EmaraTax и включает несколько последовательных шагов.
Вход в систему
Зайдите на портал EmaraTax (https://eservices.tax.gov.ae/), войдите в систему или зарегистрируйте учетную запись компании.
Заполнение заявления
Перейдите в раздел «Другие услуги» и выберите «Сертификат налогового резидентства». Укажите, является ли компания зарегистрированным налогоплательщиком, введите необходимую информацию и выберите страну, для которой требуется сертификат.
Загрузка документов
Заполните все обязательные поля и загрузите необходимые документы в соответствии с требованиями.
Оплата и получение
Оплатите применимые сборы с помощью кредитной/дебетовой карты, Google Pay или Samsung Pay. После успешной оплаты и утверждения загрузите электронный сертификат.
Государственные пошлины для компаний
Размер государственных пошлин за получение сертификата налогового резидентства для компаний зависит от их статуса налоговой регистрации.
500 AED
Зарегистрированные компании
Основная пошлина для компаний, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков.
1750 AED
Незарегистрированные компании
Основная пошлина для компаний, не зарегистрированных в качестве налогоплательщиков.
50 AED
Сбор за подачу заявления
Дополнительный сбор, взимаемый со всех заявителей.
250 AED
Бумажная копия
Дополнительная плата за получение бумажной копии сертификата.
Сроки рассмотрения заявлений для компаний
Сроки рассмотрения заявлений на получение сертификата налогового резидентства для компаний могут варьироваться в зависимости от различных факторов.
Утверждение заявления
Как правило, утверждение занимает 4-5 дней после подачи и оплаты пошлины.
Выдача сертификата
Сертификат обычно выдается в течение 5-7 рабочих дней после утверждения.
Возможные задержки
В некоторых случаях срок рассмотрения может составлять от нескольких недель до нескольких месяцев в зависимости от загруженности FTA и потенциальной необходимости в дополнительной информации.
Критерии получения TRC для физических лиц
Для получения сертификата налогового резидентства физическое лицо должно соответствовать определенным критериям, установленным Федеральным налоговым управлением ОАЭ.
Центр интересов
Основное место жительства и центр финансовых и личных интересов в ОАЭ.
Длительное пребывание
Физическое присутствие в ОАЭ более 183 дней в течение последних 12 месяцев.
Альтернативное условие
Физическое присутствие более 90 дней при соблюдении дополнительных условий: гражданство ОАЭ/GCC, постоянное место жительства, работа или бизнес в ОАЭ.
Критерии могут различаться в зависимости от цели получения сертификата (для целей налоговых соглашений или для внутренних целей). Для внутренних целей применяются различные критерии в зависимости от продолжительности пребывания.
Документы для физических лиц
Для подачи заявления на получение сертификата налогового резидентства физическим лицам необходимо подготовить ряд документов, подтверждающих их статус и пребывание в ОАЭ.
Идентификационные документы
Копия паспорта, копия визы ОАЭ, копия Emirates ID.
Документы о проживании
Подтверждение места жительства в ОАЭ (счета за коммунальные услуги, договор аренды), заверенная копия договора аренды жилья, свидетельство о праве собственности.
Подтверждение пребывания
Иммиграционный отчет для подтверждения количества дней, проведенных в ОАЭ (отчет о въезде и выезде).
Финансовые документы
Последняя справка с места работы, банковские выписки за последние 6 месяцев, торговая лицензия (для самозанятых лиц).
Процедура подачи заявления для физических лиц
Подача заявления на получение сертификата налогового резидентства для физических лиц осуществляется через портал EmaraTax и включает несколько последовательных шагов.
Вход в систему
Зайдите на портал EmaraTax (https://eservices.tax.gov.ae/), войдите в систему или зарегистрируйте учетную запись.
Выбор услуги
Перейдите в раздел «Другие услуги» и выберите «Сертификат налогового резидентства». Укажите, являетесь ли вы зарегистрированным налогоплательщиком.
Заполнение формы
Выберите тип заявителя «Физические лица», укажите цель получения TRC («Внутренние цели» или «Цели налоговых соглашений») и страну, для которой требуется сертификат.
Загрузка документов
Загрузите необходимые документы в зависимости от выбранной цели и ваших обстоятельств.
Оплата и получение
Оплатите применимые сборы и после утверждения загрузите электронный сертификат.
Государственные пошлины для физических лиц
Размер государственных пошлин за получение сертификата налогового резидентства для физических лиц зависит от их статуса налоговой регистрации.
Сроки рассмотрения заявлений для физических лиц
Сроки рассмотрения заявлений на получение сертификата налогового резидентства для физических лиц могут варьироваться в зависимости от различных факторов.
Стандартное утверждение
Как правило, утверждение заявления занимает 4-5 дней после подачи и оплаты пошлины.
Выдача сертификата
Сертификат обычно становится доступен в течение 5-7 рабочих дней после утверждения.
Возможные задержки
В некоторых случаях срок рассмотрения может составлять от нескольких недель до нескольких месяцев в зависимости от загруженности FTA.
Планирование времени
Рекомендуется подавать заявление заблаговременно, учитывая возможность более длительных сроков рассмотрения.
Документы для различных категорий физических лиц
В зависимости от категории физического лица и цели получения сертификата налогового резидентства могут потребоваться дополнительные специфические документы.
Работающие по найму
Последняя справка с места работы, подтверждение дохода, справка о заработной плате, банковские выписки за последние 6 месяцев.
Самозанятые лица
Торговая лицензия, подтверждение ведения бизнеса, банковские выписки за последние 6 месяцев.
Пенсионеры
Заявление в FTA, подтверждающее использование личных средств и инвестиций, банковские выписки за последние 6 месяцев.
Документы для различных целей получения TRC
В зависимости от цели получения сертификата налогового резидентства (для целей налоговых соглашений или для внутренних целей) и продолжительности пребывания в ОАЭ могут потребоваться различные документы.
Для целей налоговых соглашений
Копия паспорта
Копия визы ОАЭ
Копия Emirates ID
Подтверждение места жительства в ОАЭ
Иммиграционный отчет
Последняя справка с места работы
Банковские выписки за последние 6 месяцев
Налоговые формы (при наличии) из страны, в которую необходимо предоставить сертификат
Для внутренних целей (более 183 дней)
Копия паспорта
Копия визы ОАЭ
Копия Emirates ID
Отчет о въезде и выезде
Подтверждение места жительства в ОАЭ
Банковские выписки за последние 6 месяцев
Для внутренних целей (90-183 дня)
Копия паспорта
Копия визы ОАЭ
Копия Emirates ID
Отчет о въезде и выезде
Подтверждение дохода, справка о заработной плате, подтверждение ведения бизнеса
Преимущества получения сертификата налогового резидентства
Получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ предоставляет ряд существенных преимуществ как для компаний, так и для физических лиц.
Избежание двойного налогообложения
Позволяет пользоваться преимуществами Соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAA), заключенных между ОАЭ и другими странами.
Сниженные налоговые ставки
Возможность применения сниженных ставок налога у источника в странах, с которыми у ОАЭ заключены налоговые соглашения.
Возврат НДС
Может использоваться для возврата НДС, уплаченного за пределами ОАЭ.
Соглашения об избежании двойного налогообложения
ОАЭ заключили Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAA) с многими странами мира, что позволяет налоговым резидентам ОАЭ пользоваться определенными налоговыми преимуществами.
Наличие сертификата налогового резидентства позволяет воспользоваться преимуществами этих соглашений, включая сниженные ставки налога у источника на дивиденды, проценты и роялти, а также защиту от двойного налогообложения доходов.
Часто задаваемые вопросы
Могут ли офшорные компании получить сертификат налогового резидентства в ОАЭ?
Как правило, офшорные фирмы не имеют права на получение сертификата налогового резидентства в ОАЭ. Для получения TRC компания должна быть зарегистрирована в ОАЭ и осуществлять свою деятельность не менее одного года.
Какой минимальный срок пребывания в ОАЭ необходим для получения TRC физическим лицом?
Для получения TRC физическому лицу обычно требуется физическое присутствие в ОАЭ более 183 дней в течение последних 12 месяцев. Альтернативно, при соблюдении дополнительных условий (гражданство ОАЭ/GCC, постоянное место жительства, работа или бизнес в ОАЭ), достаточно физического присутствия более 90 дней.
Требуется ли аудированная финансовая отчетность для всех компаний?
Требование о предоставлении аудированной финансовой отчетности было отменено для заявлений, подаваемых в течение налогового периода. Однако для заявлений, подаваемых в текущем году, может потребоваться аудиторский отчет за предыдущий год.
Можно ли получить сертификат налогового резидентства для нескольких стран?
Да, можно подать отдельные заявления на получение сертификата налогового резидентства для разных стран. При подаче заявления необходимо выбрать конкретную страну, для которой требуется сертификат.
Ключевые выводы
При получении сертификата налогового резидентства в Дубай важно учитывать следующие ключевые моменты:
Централизованная платформа
Портал EmaraTax является центральной платформой для всех заявлений на получение TRC, что упрощает процесс подачи и отслеживания заявлений.
Различные требования
Критерии отбора и необходимые документы существенно различаются для компаний и физических лиц, а также зависят от цели получения сертификата.
Влияние статуса регистрации
Статус налоговой регистрации влияет на размер государственных пошлин как для компаний, так и для физических лиц, стимулируя регистрацию в налоговых органах.
Рекомендации по получению сертификата
Для успешного получения сертификата налогового резидентства в Дубай рекомендуется следовать этим практическим советам:
Тщательно изучите критерии отбора
Внимательно ознакомьтесь с критериями отбора и требованиями к документации, применимыми к вашей конкретной ситуации (компания или физическое лицо, зарегистрированный или незарегистрированный налогоплательщик, цель получения сертификата).
Подготовьте все документы заранее
Соберите все необходимые документы в требуемом формате (PDF или JPEG) перед началом онлайн-заявки, чтобы избежать задержек в процессе подачи.
Проверьте точность информации
Убедитесь, что вся информация, предоставленная в заявлении, является точной и полной, чтобы избежать задержек в рассмотрении заявления.
Планируйте время с запасом
Предусмотрите достаточно времени для обработки заявления, учитывая возможность более длительных сроков рассмотрения, особенно в периоды высокой загруженности FTA.
Обратитесь за профессиональной помощью
При необходимости обратитесь за профессиональной помощью к налоговым консультантам или юристам, особенно в сложных случаях или при наличии международных налоговых вопросов.